إذا كانت منشأتك تصدر فواتيرها من موقع إلكتروني أو نقطة بيع أو تطبيق أو نظام مخصص، فإن الفوترة الإلكترونية المرحلة الثانية تعني أن هذا النظام نفسه يجب أن يرتبط بمنصة "فاتورة" التابعة لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك، لا أن يكتفي بطباعة فاتورة عليها رمز QR. يشرح هذا الدليل ما المطلوب من برنامجك عمليًا، ومن تشمله الموجتان 24 و25، والخيارات المتاحة لربط نظامك، مع قائمة جاهزية تبدأ بها اليوم.
ما المرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية؟
بدأت الفوترة الإلكترونية في المملكة بمرحلة أولى تُعرف بمرحلة الإصدار، ركزت على إصدار الفواتير وحفظها إلكترونيًا بصيغة منظمة بدل الفواتير الورقية والمكتوبة يدويًا. أما المرحلة الثانية، المعروفة بمرحلة الربط والتكامل، فتنقل الأمر خطوة أبعد: يرتبط نظام الفوترة لديك بمنصة فاتورة ويتبادل معها الفواتير وفق متطلبات تقنية محددة.
الفرق الجوهري لصاحب العمل أن الامتثال لم يعد شكل الفاتورة فقط، بل سلوك البرنامج الذي يصدرها. فإذا كان برنامجك لا يدعم الربط، فلن يكفي تعديل قالب الطباعة.
ولا تُطبَّق المرحلة الثانية على الجميع دفعة واحدة، بل على موجات تحددها الهيئة بحسب حجم الإيرادات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة، وتُخطَر المنشآت المستهدفة في كل موجة.
الموجة 24 والموجة 25 من الفوترة الإلكترونية: هل أنت ضمن المستهدفين؟
بحسب ما أعلنته الهيئة، وكما نقلت EY تفاصيل إعلان الموجة الأحدث، فإن الموجتين الأخيرتين على النحو التالي:
| الموجة | المنشآت المستهدفة | موعد إتمام الربط |
|---|---|---|
| الموجة 24 | إيرادات خاضعة لضريبة القيمة المضافة تتجاوز 375,000 ريال في 2022 أو 2023 أو 2024 | 30 يونيو 2026 |
| الموجة 25 (أُعلنت في يوليو 2026) | إيرادات خاضعة للضريبة تتجاوز 187,500 ريال في الفترة من 2022 إلى 2025 | 1 فبراير 2027 |
لاحظ أن حد الإيرادات في الموجة 25 هو نصف حد الموجة 24، أي أن منشآت أصغر دخلت النطاق. فإذا كنت صاحب متجر إلكتروني أو مطعم أو ورشة بإيرادات متوسطة، فالموضوع يعنيك على الأرجح.
لا تعتمد على الجدول وحده: ادخل إلى موقع الهيئة وتحقق من الإشعار الخاص بمنشأتك ومن الموعد المحدد لك، فالتفاصيل قد تُحدَّث. وإذا لم يصلك إشعار بعد، فلا يعني ذلك أنك خارج النطاق، فقد تكون ضمن موجة لاحقة.
ماذا يجب أن يفعل نظامك للربط والتكامل مع منصة فاتورة؟
المواصفات التفصيلية منشورة في الوثائق الرسمية للهيئة، ويجب أن يعمل عليها المطوّر مباشرة. لكن فهم الصورة العامة يساعدك على طرح الأسئلة الصحيحة وتقدير حجم العمل.
الفاتورة الضريبية بين المنشآت: الاعتماد قبل التسليم
في الفواتير الضريبية القياسية الموجهة إلى منشآت أخرى، يرسل نظامك الفاتورة إلى منصة فاتورة لاعتمادها (Clearance) قبل تسليمها للمشتري، فلا تُعد نهائية حتى تعود من المنصة معتمدة. لذلك يحتاج نظامك إلى اتصال موثوق وقت الإصدار، وإلى طريقة واضحة للتعامل مع الرفض أو تعطل الاتصال.
الفاتورة المبسطة للمستهلك: الإبلاغ بعد الإصدار
في الفواتير المبسطة الموجهة إلى الأفراد، كفواتير المتجر الإلكتروني ونقاط البيع، تُسلَّم الفاتورة للعميل فورًا، ثم يُبلَّغ بها المنصة (Reporting) خلال مهلة محددة بعد إصدارها، تنص المتطلبات المنشورة على أنها 24 ساعة، فتأكد من الحكم الحالي. ويحتاج النظام هنا إلى طابور إرسال يعيد المحاولة تلقائيًا، حتى لا تضيع فاتورة بسبب انقطاع مؤقت.
متطلبات مشتركة بين النوعين
- إنشاء الفاتورة بصيغة XML وفق معيار UBL الذي تعتمده الهيئة.
- ختم تشفيري للفاتورة بشهادة يحصل عليها نظامك عند تسجيله في بوابة فاتورة.
- رمز QR على الفاتورة يحمل البيانات المطلوبة.
- تسلسل متصل للفواتير، ترتبط فيه كل فاتورة بما قبلها، فلا تُحذف فاتورة ولا تُعدَّل بعد إصدارها، والتصحيح يتم بإشعار دائن أو مدين.
- تسجيل كل وحدة إصدار، كجهاز نقطة بيع أو خادم، في بوابة فاتورة، واجتيازها فحوص الامتثال قبل التشغيل.
أين تصدر فواتيرك؟ الموقع ونقاط البيع والتطبيق والنظام المخصص
قبل اختيار أي حل، ارسم خريطة لكل مكان يصدر فاتورة في منشأتك، فكثير من المنشآت تكتشف أن لديها أكثر من مصدر.
تخيّل مثلًا سلسلة مخابز في الرياض لديها نقاط بيع في الفروع، ومتجر إلكتروني للطلبات المسبقة، ونظام داخلي لفواتير التوريد إلى الفنادق والمقاهي. هنا ثلاثة مصادر: اثنان يصدران فواتير مبسطة للمستهلك، والثالث يصدر فواتير ضريبية لمنشآت تحتاج إلى اعتماد مسبق، ولكل منها طريقه إلى الامتثال.
- المتجر الإلكتروني: إن كان على منصة جاهزة فاسأل المنصة عن دعمها للمرحلة الثانية، وإن كان مبنيًا خصيصًا فالربط مسؤولية من يطوّره.
- نقاط البيع: تحقق من أن مزود النظام يدعم الربط، ومن طريقة تسجيل كل جهاز.
- التطبيق: في الغالب لا يصدر التطبيق الفاتورة بنفسه، بل الخادم الذي يقف خلفه، وهناك يُبنى الربط.
- النظام المخصص أو ERP: هنا القرار الأكبر، وتفاصيله في القسم التالي.
ثلاثة خيارات لربط نظامك بمنصة فاتورة
| الخيار | متى يناسبك | ما تنتبه له |
|---|---|---|
| الانتقال إلى حل فوترة جاهز يدعم المرحلة الثانية | عملياتك قياسية ولا يعتمد عملك على نظامك الحالي | نقل البيانات، وتدريب الفريق، وفقدان مزايا خاصة بنظامك |
| إبقاء نظامك المخصص وربطه عبر مزود فوترة إلكترونية متوافق | نظامك يخدم عملك جيدًا وتريد الحفاظ عليه | جودة واجهة المزود البرمجية، والرسوم، وتطابق البيانات |
| بناء التكامل مباشرة داخل نظامك | لديك فريق تقني قوي وتريد تحكمًا كاملًا | إدارة الشهادات والمفاتيح، ومتابعة تحديثات المواصفات، وفحوص الامتثال |
في الخيار الثاني يرسل نظامك بيانات الفاتورة إلى مزود الفوترة عبر واجهة برمجية، فيتولى المزود تحويلها إلى الصيغة المطلوبة وختمها وإرسالها إلى المنصة، ثم يعيد إلى نظامك حالة الفاتورة ورمز QR لتخزينهما وطباعتهما. بهذا تحافظ على استثمارك في نظامك، وتضع المتطلبات التشفيرية لدى جهة متخصصة.
وإذا كنت مترددًا بين الاستمرار في نظامك أو استبداله، فمقالنا عن النظام الجاهز مقابل النظام المخصص يساعدك على وزن القرار بعيدًا عن ضغط الموعد.
قائمة الجاهزية للمرحلة الثانية
| البند | ما تتحقق منه | المسؤول |
|---|---|---|
| الإشعار والموعد | الموجة والتاريخ المحدد لمنشأتك على موقع الهيئة | الإدارة المالية |
| خريطة مصادر الفواتير | كل نظام أو جهاز يصدر فاتورة | المالية مع التقنية |
| أنواع الفواتير | ضريبية أم مبسطة، وإشعارات الدائن والمدين | المحاسب |
| بيانات العملاء | الرقم الضريبي والعنوان للمشترين من المنشآت | المبيعات |
| اختيار الحل | حل جاهز أم مزود أم تكامل مباشر | الإدارة |
| التسجيل في بوابة فاتورة | تسجيل كل وحدة إصدار واجتياز فحوص الامتثال | التقنية |
| التعامل مع الأعطال | إعادة الإرسال والتنبيه عند الرفض | التقنية |
| الاختبار | فواتير تجريبية لكل سيناريو قبل التشغيل | المالية مع التقنية |
| الأرشفة | حفظ الفواتير واستعادتها عند الطلب | المالية |
ابدأ بالبنود الثلاثة الأولى هذا الأسبوع، فهي لا تحتاج إلى أي برمجة، وتكشف لك حجم العمل الحقيقي.
أسئلة ترسلها لمزود الفوترة أو للمطوّر
- هل تدعمون الاعتماد المسبق والإبلاغ معًا، مع إشعارات الدائن والمدين؟
- كيف يتصرف النظام إذا رفضت المنصة الفاتورة أو تعطل الاتصال؟
- أين تُحفظ شهادات الختم والمفاتيح، ومن يملكها؟
- ما خطتكم عندما تحدّث الهيئة مواصفاتها؟
دورنا في مشاريع الفوترة الإلكترونية، بوضوح
PIXELSAA ليست مزود حلول فوترة إلكترونية معتمدًا لدى الهيئة. ما نقدمه هو الجانب البرمجي في نظامك: نعدّل نظامك المخصص أو نبني نظامًا جديدًا عبر خدمة الأنظمة المخصصة، ونربطه بمزود الفوترة أو الحل الذي تختاره، ونجهّز بيانات الفواتير وسيناريوهات الاختبار، ونبني التعامل مع الأعطال والتقارير.
ومن أمثلة الأنظمة التي عملنا عليها لوحة مبيعات بطاقات الشبكات، وهي لوحة ثنائية اللغة مبنية بـ Laravel لإدارة المبيعات والمخزون وحسابات العملاء والتحصيل والتقارير. وهذا النوع من الأنظمة هو ما يحتاج عادة إلى طبقة ربط مدروسة حين يصدر فواتير في السعودية. ولمعرفة متى يستحق نظامك المخصص الاستثمار فيه، اقرأ متى تحتاج شركتك نظامًا مخصصًا باستخدام Laravel.
وإن كانت لمنشأتك فروع في الإمارات أو عُمان، فصمّم طبقة الفوترة لتكون قابلة للتوسع. فالإمارات تعتمد نموذجًا يمر عبر مزود خدمة معتمد، وعُمان أقرّت إلزامًا يبدأ في 1 أبريل 2027 للمكلفين الذين تتجاوز توريداتهم السنوية 5 ملايين ريال عماني. وتفاصيل الإمارات في دليل الفوترة الإلكترونية في الإمارات.
الأسئلة الشائعة
ما الفرق بين المرحلة الأولى والمرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية؟
المرحلة الأولى ألزمت المنشآت بإصدار الفواتير وحفظها إلكترونيًا بصيغة منظمة. أما المرحلة الثانية فتضيف ربط نظام الفوترة بمنصة فاتورة: الفواتير الضريبية بين المنشآت تُعتمد من المنصة قبل تسليمها، والفواتير المبسطة يُبلَّغ بها بعد إصدارها، مع ختم تشفيري وتسجيل لكل وحدة إصدار. لذلك فالمرحلة الثانية تمس البرنامج نفسه لا شكل الفاتورة فقط.
كيف أعرف أن منشأتي ضمن الموجة 25؟
تشمل الموجة 25، بحسب إعلان الهيئة كما نقلته EY، المنشآت التي تجاوزت إيراداتها الخاضعة لضريبة القيمة المضافة 187,500 ريال في أي سنة من 2022 إلى 2025، وموعد الربط 1 فبراير 2027. لكن المرجع الحاسم هو الإشعار الذي تصدره الهيئة لمنشأتك، فادخل إلى موقعها الرسمي وتحقق من حالتك وموعدك، واطلب من محاسبك مراجعة أرقام إيراداتك.
هل يكفي وضع رمز QR على الفاتورة للامتثال؟
لا. رمز QR جزء من المتطلبات، لكن المرحلة الثانية تتطلب أن ينشئ نظامك الفاتورة بالصيغة المعتمدة، ويختمها تشفيريًا، ويرسلها إلى منصة فاتورة للاعتماد أو الإبلاغ بحسب نوعها، ويحافظ على تسلسل الفواتير. برنامج يطبع فاتورة جميلة برمز QR دون ربط فعلي بالمنصة لا يحقق متطلبات هذه المرحلة.
هل يمكن ربط نظامي المخصص بمنصة فاتورة دون استبداله؟
نعم في كثير من الحالات. الطريقة الشائعة أن يرسل نظامك بيانات الفاتورة إلى مزود فوترة إلكترونية متوافق عبر واجهة برمجية، فيتولى المزود الصيغة والختم والإرسال، ثم يعيد حالة الفاتورة ورمز QR. نجاح ذلك يعتمد على جودة بيانات نظامك وتنظيم أنواع الفواتير فيه، لذلك ابدأ بمراجعة النظام قبل اختيار المزود.
خطوتك التالية قبل موعد الربط
إذا كان موعد الربط يقترب ونظامك الحالي لا يدعمه، شاركنا تفاصيل نظامك ومصادر فواتيرك لنراجعها ونقترح خطة ربط مرحلية مع الحل الذي تختاره، قبل أن يضغطك الموعد.
